中国社会保险学会秘书长张怀琚介绍，社会保险，是政府立法实施的一种社会保障制度，目的是保障劳动者因生、老、病、死、伤、残和失业而暂时或永久丧失劳动能力的情况下，能够从国家和社会获得物质帮助。目前国家规定的基本社会保险品种包括以下五种：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。其中职工生育保险北京将从５月１日起强制实施。
各种保险在实际计算过程中需要很多的参数，所以个人要计算是比较困难的。因为养老保险和职工的利益息息相关，这里就基本养老保险为例：
一、基本养老保险由国家、企业和职工个人共同负担。基本养老保险缴费比例为：企业为上一年月平均工资的２０％，职工个人为上一年月平均工资的８％。
缴纳基本养老保险费，首先需要确立一个缴费工资基数。这个工资的基数是按照上一年该职工总工资的月平均数来定的，“工资”包括：计时工资、级别工资、工龄工资、计件工资、奖金、各种津贴和补贴、过节费、旅游费、交通费、洗理费、书报费、伙食补助、住房、租房补贴及单位代扣代缴的个人所得税、住房基金、各项社会保险基金、房水电费等。现在统计局已经核算出了北京市２００４年全年的职工平均工资是２８３４８元，因此上一年的月平均工资是２３６２元。劳动保障局公布，参保人在上保险的时候缴费基数是有一个最高和最低的限额。最低的界限是按照月平均工资２３６２元的６０％核算，就是１４１７元。最高的限额是２３６２元的３００％，就是７０８７元。参保人在上一年的月平均工资低于１４１７元的，比如参保人上一年的月平均工资是１０００元，其养老保险就按照１４１７元作为缴费基数；如果参保人的上一年的月平均工资是８０００元，也只能按照最高限额７０８７元作为缴费基数。而上一年的月平均工资在１４１７元和７０８７元之间的参保人员，就按照参保人员实际的工资数作为缴费基数。
二、参加基本养老保险后享受的待遇。
参加基本养老保险的企业职工和个体劳动者，达到国家规定的退休年龄，缴费满规定年限，均可办理退休手续，享受同等的基本养老保险待遇：
１．按规定计发的基本养老金，按月领取，直至死亡。
２．享受基本养老金的正常调整待遇。
３．死亡待遇。（１）丧葬费（２）一次性抚恤费（３）符合供养条件的直系亲属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。
三、基本养老金的计发与三个因素挂钩：
１．与北京市职工平均工资挂钩。连续缴费到法定退休年龄，按退休前一年职工平均工资计发；中断缴费的按照“去中间，加两头”的办法，按中断年限将全市职工平均工资往前推，降低养老金待遇。
２．与本人每年的缴费工资和缴费年限挂钩。从１９９８年１月起按本人缴费工资基数的１１％建立个人账户，缴费年限越长、按月领取的养老金也越高。缴费年限最低为“中人”１０年，（１９９８年以前上保险的）“新人”１５年，缴费不到最低年限的不能办理退休，只能领取一次性生活费。
３．与社会物价指数挂钩。基本养老金并不是一成不变的，对参保人员的基本养老金，每年按全省上年度职工平均工资增长率的一定比例进行调整。当年办理退休手续的人员，从次年起调整基本养老金。职工平均工资负增长时不作调整。
北京市劳动和社会保障局现在已经下发通知，从４月１日开始，进行养老金的补差工作。由于在１至３月份还没有核算出２００４年的职工平均工资，因此在１至３月份退休的参保职工的养老金还要按照２００３年的２４０４５元作为基数核算。但是这个数字要比２００４年的少，所以这部分人员的１至３月份养老金按照新的数字进行补差。
基本养老金的计算公式如下：
基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年全市职工月平均工资×２０％（缴费年限不满１５年的按１５％）＋个人账户本息和÷１２０＋指数化月平均缴费工资×１９９７年底前缴费年限×１．４％。
■看法
商业保险非要买吗？
中国社会保险学会秘书长张怀琚认为，国家规定的基本社保实际上是能够保障职工未来最基本的生活。所以，随着国家社会保险体制越来越完善，以及国家对社会保险监管力度的加大，如果职工按照国家规定按时、按量缴纳了社会保险，无论是将来的养老还是得了大病或是突然失业，在国家严格审核后，都可以顺利获得一定额度的社会保险。所以，张怀琚秘书长表示，参加了社会保险的人就没有必要买商业保险了。
韩智力表示，社会保险是国家的一个福利事业，它照顾到大多数参保人的利益，正因为如此，社保严格限制缴纳的最低、最高限额，对参保上限的规定，就是为防止收入过多的人“多投多得”。他认为，尽管货币是在不断发生变化的，但国家会最大限度保护社保基金的安全。但是商业保险就不是这样了，很多商业保险根本不考虑货币变动因素，只是以当时的货币政策为投保人计算将来的收益，其中的风险不小。
一位有着５年销售保险经验的寿险销售员告诉记者，现在商业保险卖得最火的就是大病保险，这种保险弥补了社会保险医疗保险限制太多的缺陷。但是，他也承认，他最喜欢把这种保险卖给那些健康的年轻人，因为这些人得大病的概率相对要小得多。如果已经有了某种大病的人，要想买这种保险，那附加条件就很多了。
北京劳动争议网的专家韩女士表示，其实，如果经济条件允许，上了社会保险的也可以适当选一些商业保险。这样将来自己可支配的金额就会宽松一些。
■提醒
工资条上应明示缴费情况
据劳动关系专家韩智力介绍，１９９８年７月１日起实施的《北京市企业城镇劳动者养老保险规定》明确规定：被保险人享有下列养老保险权利：
（一）按照规定领取基本养老金和享受养老保险其他待遇；
（二）查询与本人有关的养老保险缴费记录；
（三）要求提供有关养老保险政策咨询及其他服务；
（四）就与本人有关的养老保险争议依法申请仲裁、行政复议或提起诉讼；
（五）监督社会保险经办机构的养老保险工作；
（六）监督企业的缴费情况。
所以，根据社会保险征缴管理规定，用人单位应当在企业内部将缴费情况向员工公示，包括缴费总额、基数、个人和企业各自承担的数额等内容。同时，员工本人可以凭自己的社保号码，在当地社保经办机构查询个人缴费情况。尽管现在很多企业都能够给员工上社会保险，但是很少有单位明确告诉员工，单位和本人应该承担的社会保险系数。
韩智力认为，这个问题应该得到重视，用人单位在向员工发放工资时，也必须向员工明示缴费的情况，这包括个人承担的缴费数额等。如果能做到这样，员工应该很容易得知，自己每月的社保权益状况如何。如果发现自己的缴费有减少的现象，可向劳动监察机构进行投诉。
基本医疗保险缴纳系数比例，单位应为上一年月平均工资的９％，个人为上一年月平均工资的１％；大额医疗保险缴纳系数比例，单位为上一年月平均工资的２％，个人每月负担３元人民币；失业保险缴纳系数比例，单位为上一年月平均工资的１．５％，个人为上一年月平均工资的０．５％；而工伤保险缴纳由社会保险经办部门来确定。
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